Представьте себе: вы спокойно ведёте бизнес, считаете в уме, сколько ещё дней можно не смотреть отчёт о прибылях и убытках, а тут бац — инвестор выходит с заявлением: «Хочу аудит. И не просто так, а через суд». Сначала вы думаете, что это шутка. Потом становится не до смеха. Особенно если у инвестора 5%, а ведёт он себя так, как будто это он построил всё своими руками, только вот в отпуск уехал на десять лет и вернулся. Может ли он вот так запросто — хлоп — и в суд? Может. Но с оговорками. Не всё так просто, и не каждый суд скажет «да, пожалуйста, давайте всё проверим». Давайте разбираться, кто, когда, зачем и как может пойти проверять вашу бухгалтерию и почему лучше, чтобы она не была написана «в духе свободы творчества».

Кто такой инвестор с точки зрения суда

Инвестор в бизнесе может быть кем угодно: физлицом, юрлицом, фонтаном идей, тихим наблюдателем или человеком, который не отдаёт вам покоя с вопросами «а где акты, а где платёжки, а я тут посчитал — у вас моржа неправильная». Но для суда главное не стиль общения, а его формальный статус. То есть:
  • Он участник ООО?
  • Он акционер АО?
  • Он дал деньги по договору займа?
  • Он подписал с вами инвестиционное соглашение?
Если он просто «дал денег, потому что поверил в вас» — это вообще не инвестор, а хороший человек с авантюрным подходом к жизни. И никакого аудита через суд он не потребует. А вот если он, скажем, владеет 10% в вашем ООО — уже интереснее.

Когда можно требовать аудит через суд

Право на судебную аудиторскую проверку у инвестора возникает не от злости, а от закона. И тут всё зависит от того, как оформлены отношения.

Если инвестор — участник общества (например, ООО)

По закону участник ООО имеет право на информацию. И если ему что-то не дают, он может пойти в суд. Не сразу за аудитом, а сначала за бумагами: бухгалтерией, платёжками, актами, уставом, решениями собраний. Если не дали — это уже нарушение. Следующий шаг — если инвестор подозревает, что что-то не так (денежки ушли не туда, сделки какие-то мутные, а в Excel всё как будто специально криво), он может пойти в суд и сказать: «Хочу аудиторскую проверку. В компании происходит странное, мне ничего не объясняют». И вот тут суд может сказать: «А давайте». Но не всегда.

Если инвестор — не участник, а просто кредитор

Вот тут уже сложнее. Просто потому, что кредитор — не хозяин компании. У него нет автоматического права на аудит. Максимум — может подать в суд на взыскание долга, но влезать в бухгалтерию через аудит — нет. Только если он докажет, что ему это жизненно необходимо, и то — по большому блату.

Если есть специальный договор

Иногда в инвестиционных соглашениях прямо написано: «Инвестор имеет право на аудит по своему желанию раз в квартал». В таком случае — да, у него есть право, и вы должны его обеспечить. Если не обеспечили — он может в суд. Но тогда речь не об общем праве, а о нарушении конкретного договора.

Что учитывает суд, прежде чем разрешить аудит

Суд — не тот, кто по команде начинает проверять бизнес. Это всё-таки инстанция, которая выслушивает обе стороны, а не делает «по щелчку». Чтобы суд разрешил проверку, нужно доказать несколько вещей:
  • Что инвестор действительно участник или имеет аналогичный статус.
  • Что он пытался получить информацию и получил отказ.
  • Что у него есть обоснованные сомнения в честности ведения дел.
  • Что иными способами разобраться невозможно.
Просто прийти и сказать: «Мне не нравится, что прибыль упала» — не сработает. Суду нужно показать, что у инвестора есть основания думать, что его обманывают, воруют или делают сделки себе в карман.

Что может случиться после суда

Допустим, суд сказал «да» и назначил аудиторскую проверку. Что дальше? А дальше — может быть неприятно. Потому что:
  • Аудит делает не ваша подруга-бухгалтер, а независимая организация.
  • Заплатить за это обычно придётся компании (иногда — инвестору, если он проиграл).
  • Результаты аудита могут стать основанием для других исков.
Если аудит покажет, что вы выводили деньги, продавали себе в минус или искусственно занижали прибыль — у инвестора будут козыри. Он может подать иск о возмещении убытков, требовать исключения участников, поднимать тему недействительных сделок. Короче, начинается длинная и душещипательная история под названием «Бизнес-партнёр, которого я заслужил».

Как защититься от такого сценария

Лучшее лечение — профилактика. То есть делайте так, чтобы инвестор даже не подумал идти в суд. Вот как:
  • Своевременно давайте информацию по запросу.
  • Делайте внутренний аудит сами — лучше от вас, чем от суда.
  • Уважайте право инвестора на понимание, что происходит.
  • Если он хочет смотреть платёжки — дайте ему. Лучше показать, чем потом доказывать, что вы не верблюд.
А если чувствуете, что назревает конфликт — сядьте и поговорите. Да, сложно. Да, может быть напряжно. Но лучше, чем разбираться в суде, когда он уже заплатил юристу и идёт до конца.

Когда суд может отказать

Да, такое тоже бывает. Суд не всегда говорит «да». Вот в каких случаях он чаще всего отказывает:
  • Инвестор не доказал, что у него есть право требовать аудит.
  • Договор не содержит таких условий.
  • Он уже получил информацию, но ей недоволен.
  • Подозрения не подкреплены фактами.
  • Требование аудита выглядит как попытка давления.
В таких случаях суд может сказать: «Живите дружно. Хотите разобраться — решайте по-доброму. Мы тут не спецназ для корпоративных разборок».

А если у инвестора совсем маленькая доля?

Ещё один популярный вопрос: а если у него 1%? Или 2%? Можно ли требовать аудит? В ООО всё зависит от устава. Бывает, что права есть у всех участников, даже с 0,5%. А бывает, что серьёзные действия — только от 10%. Но если в договоре или уставе написано, что у него есть право доступа к информации — значит, есть. В любом случае даже с маленькой долей можно собрать документы, пойти в суд и попытаться. Не факт, что получится, но шанс есть.

Как это выглядит на практике

В реальной жизни это выглядит примерно так: сначала звонки. Потом письма. Потом — претензия. А если совсем не получается договориться — иск. В нём будет написано, что вы мешаете инвестору контролировать свои вложения, скрываете информацию, а он просто хочет знать, куда делись деньги. Дальше всё идёт по накатанной. Суд, позиция сторон, возможно — назначение экспертизы. И если инвестор хорошо подготовился — может дожать. Поэтому, уважаемые предприниматели, не стоит недооценивать фразу «а я пойду в суд». Особенно если речь про инвестиции.

Финальный совет, пока не началось

Если вы чувствуете, что инвестор стал задавать слишком много вопросов, интересоваться кассой, смотреть на склад подозрительно долго — не ждите. Проведите внутренний аудит. Покажите инициативу. Пригласите независимого бухгалтера, пусть посмотрит. Иногда, когда человек видит, что вы сами открыты — у него отпадает желание рыться в ваших бумагах с чужими руками. Ну и, конечно, грамотно оформляйте отношения. Потому что потом вот это всё начинается — «а у нас в договоре не прописано», «а вы не дали отчёт», «а я ничего не знал».

Итоги, чтобы не пришлось вспоминать в суде

Да, инвестор может потребовать аудит через суд. Но только если есть основания, статус и реальные причины. Просто из-за того, что он стал подозрительным — нет. Вы можете себя обезопасить:
  • Делайте прозрачную бухгалтерию.
  • Подписывайте договоры с нормальными формулировками.
  • Отвечайте на запросы.
  • Не превращайте отношения в войну.
А если всё-таки пошло не туда — лучше всё-таки сесть, налить себе чай (или что покрепче) и разобраться мирно. Суд — это последняя инстанция, а не способ пообщаться. Вы же не хотите, чтобы вашу компанию вспоминали как место, где даже бухгалтерия ходила по вызову.